老师，我们是一般纳税人茶叶公司，收购茶叶来加工销售，我们收购的发票是不是可以计算抵扣进项税额。我应该填到哪里？

李梦露 追问

2020-06-29 14:19

那，老师，比如我农产品计算抵扣的进项税额有2万，其他专票进项有1万。
我本月销项税额是5千
请问本月抵扣的进项是专票的税额还是计算的税额？

小云老师 解答

2020-06-29 14:25

随便你们啊，看你们自己安排

李梦露 追问

2020-06-29 14:29

意思是选填的吗？我以为所有的进项都填到上面的

李梦露 追问

2020-06-29 14:34

是不是，本月要抵扣的就填在一、申报抵扣进项税额。
本月还不抵扣的就填在三、待抵扣进项税额
是这个意思吗？就是这两个表

小云老师 解答

2020-06-29 14:41

是的，你可以选择，不是所有都一定要当期认证或者抵扣完

李梦露 追问

2020-06-29 14:47

那就是说我农产品进项计算有2万，我本月只需要抵扣5千，那么我在一、申报抵扣进项税额那里填5千
然后在三、待抵扣进项税额那里填1.5万。
就是计算出来的进项税额，当月都填到申报表上，只是分别填在不同的地方对吗？

小云老师 解答

2020-06-29 14:50

如果你做账做的待抵扣你就填待抵扣，全部做的进项就都填进项

李梦露 追问

2020-06-29 14:52

做账都是全部做的进项

李梦露 追问

2020-06-29 14:54

还是又回到最初的问题了，我都填进项，怎么知道先抵扣的是计算的还是专票上的？还是没明白

小云老师 解答

2020-06-29 14:55

你愿意先抵扣哪个就哪个啊，你做账进项又不会去细分到底是农产品的进项还是专票的进项

李梦露 追问

2020-06-29 14:57

不是说专票当月认证必须当月抵扣吗？

李梦露 追问

2020-06-29 14:57

老师不要闲我烦，我没有做过进项抵扣的税务帐，才请教您。谢谢

小云老师 解答

2020-06-29 15:06

没有说当月认证的必须当月抵扣完，抵不完的可以留抵

李梦露 追问

2020-06-29 15:07

谢谢老师，5分好评

小云老师 解答

2020-06-29 15:08

不客气，祝你工作顺利！