请问老师，我单位是房地产开发公司，属于一般纳税人，公司竟标一块采沙权项目，由于卖沙时有销售给个人不要发票的，财务怎么作账

如意 追问

2020-06-29 11:09

无票到第二年汇算清缴之前也得开发票么

如意 追问

2020-06-29 11:10

我家是一般人

江老师 解答

2020-06-29 11:12

无票的第二年汇算清缴前不用开具发票，是无票的成本或费用，尽可能在汇算清缴前开具发票

如意 追问

2020-06-29 11:25

无票的成本费用，结转成本都得暂估入账

江老师 解答

2020-06-29 11:27

无票的成本或费用，可以暂估入账。但暂估入账后，做企业所得税汇算清缴时，需要调增应纳税所得额，补交企业所得税。

如意 追问

2020-06-29 11:27

销售不动产跟销售沙石得分别核算对么

江老师 解答

2020-06-29 11:28

这个必须分开核算，税率不同。

如意 追问

2020-06-29 11:28

沙石税率10%

江老师 解答

2020-06-29 11:31

现在没有这个税率，可以是9%，如果是简易计税是3%

如意 追问

2020-06-29 11:33

是沙石的税率，房地产不是9%么，销售沙石哪有简易记税的

江老师 解答

2020-06-29 11:34

房地产企业销售沙石的税率是9%，对于采挖企业，可以简易计税3%

如意 追问

2020-06-29 11:36

我家采沙承包出去了，对方3%，我家可以加计扣除么

江老师 解答

2020-06-29 11:38

这个不存在加计扣除。

如意 追问

2020-06-29 11:39

对方给我开3%税率的，我销售9%的税率差额可是6啊

江老师 解答

2020-06-29 11:40

这个也是这样的交税处理。是这样的