某工业企业(增值税一般纳税人),2019年7月购销业务情况如下: (1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为28.31万元、3.68万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费金额3万元。 (2)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,收购发票_上注明价款为42万元;运费4万元,取得增值税专用发 (3)销售A产品一批,货已发出并办妥银行托收手续但货款未到.向买方开具的专用发票注明销售额82万元。 (4)销售B产品- -批,采取分期收款方式结算,合同约定.货款自2019年7月底开始分五次结算,每期结算金额为含税价格5.85万元,应购货方要求,企业于7月30日全额开具增值税专用发票; (5) _上期留抵税额2.5万元。(本月取得的相关票据符合税法规定并在当月通过认证并申报抵扣。) 要求: (1)计算电视机厂该月增值税销项税额; (8分)(2)计算电视机厂该月增值税进项税额; (8分) (3)计算电视机厂该月应纳增值税税额。 (14分)
无奈的花卷
于2020-06-29 10:57 发布 11070次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
相关问题讨论

增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步,它与普通发票不同,不仅具有商事凭证的作用,由于实行凭发票注明税款扣税,购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是,增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来,保持了税赋的完整,体现了增值税的作用。
对于增值税专用发票通常有两种称呼,以“十万元”为例,分为:“十万元版”和“限十万元版”。其中,“十万元版”不含税价款可等于人民币十万元,而“限十万元版”不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中,要注意区分。
2015-12-30 16:19:37

税控打印机是 包括的。
2019-04-29 16:42:54

业务1进项税额的计算
3.68%2B3*9%=3.95
2020-06-29 11:01:10

你好,就是进项税额抵扣销项税额
2019-02-12 15:16:46

(1) 企业7月份应纳增值税税额计算如下:
销项税额 = (700000%2B300000) x 17% = 170000元
进项税额 = 3000%2B200000 x 13% = 26300元
应纳税额 = 170000 - 26300 = 143700元
(2) 填写增值税及附加税费申报表及其附列资料如下:
一、申报表主表:
第1栏“销售额”:正数栏填列(700000%2B300000)元,其中:开具防伪税控增值税专用发票销售额15份,销售额为700000元;开具普通发票销售额18份,销售额为200000元。
第2栏“税额”:正数栏填列(76582.5%2B3417.5)元,其中:防伪税控系统开具的增值税专用发票税额76582.5元,普通发票税额3417.5元。
二、申报表附列资料:
本月认证相符的防伪税控系统开具的增值税专用发票15份,销售额为700,销项税额为76582.5元。普通发票6份,销售额为25641.75元,销项税额为3417.5元。
2023-10-10 16:29:56
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