新华公司2017年有关所得税资料如下: (1)公司所得税采用资产负债表债务法核算，所得税税率为25%;年初递延所得税资产及递延所得税负债均为0。 (2)本年度实现利润总额700万元，其中发生违法经营被罚款30万元，工资及相关附加超过计税标准50万元;上述收入或支出已全部用现金结算完毕。 (3)年末计提应收账款坏账准备60万元(年初为0) ;税法规定，计提的减值准备不得在税前抵扣。(4) 201 6年12月购入的某项环保固定资产原值600万(净残值为0)，使用年限为5年。会计处理采用年限平均法计提折旧，而税法允许该项固定资产采用双倍余额法计提折旧。 (5)年末根据可供出售金融资产公允价值变动增加其他综合收益40万元。根据税法规定，可供出售金融资产公允价值变动金额不计入应纳税所得额。 (6)年末计提产品保修费用80万元，计入销售费用。税法规定，产品保修费在实际发生时可以在税前抵扣。假设除上述事项外，没有发生其他纳税调整事项。下列正确的有()

认真的冬瓜

于2020-06-29 10:50 发布   1913次浏览

标签：