那您看下这个文件 根据财税〔2018〕54号文件《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；老师老板买了一辆车180万允许一次加速折旧扣除吗

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-29 10:44

是的啊，学堂老师说可以的，领导教我发文件看看

bamboo老师 解答

2020-06-29 10:45

在单位名下可以的 您上面的就是文件

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-29 10:46

车是属于设备还是那个器具啊关键是看不懂

bamboo老师 解答

2020-06-29 10:50

可以算做是通用设备

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-29 10:51

你做过没有啊关键是，到底属不属于啊，我怎么和领导解释啊，老师确定不啊，什么事通用设备

bamboo老师 解答

2020-06-29 10:54

确定可以抵扣 但是文件里面只写了设备、器具 只能往通用设备靠 税务认可的

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-29 12:20

老师我不会申报，这是在企业所得税哪里填写，有税额的这个申报是不是要剔除税额那部分固定资产金额加速一次抵扣啊，账务照常做，然后次年纳税调增比如180万次年就调增上年计提折旧那部分费用啊，不懂啊

bamboo老师 解答

2020-06-29 12:31

按照不含增值税的金额填写所得税申报表里面的一次性扣除折旧表 
账上照样计入固定资产 然后分期计提折旧

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-29 12:35

次年什么时候调增呢，次月任何季度所得税申报都要调增去年计提的折旧吧

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-29 12:38

老师我可以去哪里查文件啊，就是快速查到这个文件，我怎么查不到

bamboo老师 解答

2020-06-29 13:29

次年汇算清缴的时候调整就好了
在国家税务总局

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-29 13:31

180万固定资产，今年全部抵扣了，每年计提折旧36万，次年我调减多少呢36吗，次次年36这样的吗

bamboo老师 解答

2020-06-29 13:32

是的 一直到固定资产折旧完毕
是要汇算清缴调增 这个36万要增加当年利润总额

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-29 15:16

老师啊，别人开票我们我抵扣了，然后对方开错了要开红字发票，要我提供红字专用发票信息表那一串数字，这个怎么搞，我完全忘记怎么操作了，这个表我群里查出来给他啊

bamboo老师 解答

2020-06-29 15:22

您红字发票信息表开具没有？

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-29 15:25

老师珍惜提问机会，我抵扣了，对方要开红字发票，需要我提供信息表，我只知道我报税要做进项税额转出，那边开红字发票，我这边我到底要怎么操作，老师一次说完啊

bamboo老师 解答

2020-06-29 15:26

进入开盘系统 发票管理 左上角 红字发票信息表填开 点开 然后根据内容填写信息 保存 提交 
审核通过后 把信息表编码给对方

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-29 15:32

我是客户，那边供应商开红字我也要进税控盘的话，关键是对方要告诉我什么啊，我进税控盘我都不知道我填写什么啥啊，一次说清啊，最后一次机会了

bamboo老师 解答

2020-06-29 15:34

对方要您开具哪张发票的红字信息表 对应您就填哪张发票上的内容 进入填开界面 里面会有提示的 需要填写什么 发票上面都有啊