小规模纳税人，开增值税普通发票，承包一个公司食堂，对方公司将食堂承包服务费和水电费打到我公司账户，我们只收服务费，水电费原封不动又退回到对方公司账户。(员工按食堂成本费用平摊扣伙食费)对方不要求开发票，我本来准备这个季度做无票收入申报纳税，但是我们公司免税销售额度用不完，同事建议把发票开出来，反正额度用不完，目前水电费还没有退回对方，我准备入账的时候做的分录:借:银行存款 115000 贷:主营业务收入110000 其他应付款—水电费5000 等付水电费的时候从银行账走5000到对方公司，然后就主营业务收入报税，目前纠结的问题是对方不要票，我还需不需要开票？发票只开收入部分又与入账金额又不符，做无票收入申报有什么税务风险吗？

joycekok

于2020-06-29 10:38 发布   1174次浏览