老师您好，我想咨询一下我们建筑公司，劳务分包出去了，我们总工程一百万，劳务分包出去走三十万，我们公司交税是按照差额交税还是全额交税呢？

继续红 追问

2020-06-28 12:03

意思是我们公司只用交七十万的增值税及附加税是吗？那个劳务公司开给我们的劳务发票同时还可以入成本对吗？

小叶老师 解答

2020-06-28 12:09

嗯，是的哈，按70交，但要留在分包单位的完税凭证

继续红 追问

2020-06-28 12:10

完税证明他们是整个月的交，没有单个项目的也可以吗？

小叶老师 解答

2020-06-28 12:20

本地项目么？是一般征收还是简易

继续红 追问

2020-06-28 12:38

我们的大多数是本地项目，而且都是简易计税的。

小叶老师 解答

2020-06-28 13:02

如果是整个月的这种，最好在合同里约定好相关的税务条款

继续红 追问

2020-06-28 13:06

劳务分包的合同吗？我们简易征收的也是可以差额交税的是吗？

小叶老师 解答

2020-06-28 13:07

嗯，可以差额交税的

继续红 追问

2020-06-28 13:17

我们这边交税的时候差额交税是需要那边提供他们交税的完税证明，但是这个完税证明是他们整个公司的，也一样可以使用吗？

小叶老师 解答

2020-06-28 13:21

只要证明对方申报过就行

继续红 追问

2020-06-28 13:25

好的。老师，我们如果申报是在哪一个表填差额的那一部分？

小叶老师 解答

2020-06-28 13:32

同学，在增值税附表3

继续红 追问

2020-06-29 06:56

老师，具体什么情况的分包可以差额交税？老师能详细说一下嘛？

小叶老师 解答

2020-06-29 08:48

同学，你只要有正常的分包合同、发票，有分包单位项目地的缴税凭证，就可以差额纳税