老师你好，我今年接的这个公司的账，现在发现他们2016、2017这两年补缴的税款都是这样做的 借:应交税金——已交税金40万 贷:银行存款 40万 所以应交税金借方就一直挂着，我现在可以冲减利润吗？正确的分录应该是什么样的

meimei 追问

2020-06-28 11:04

老师，那只有做成营业外支出了吗？

逸仙老师 解答

2020-06-28 12:00

小企业会计准则，做账会计科目不变，只是不用调整以前年度利润和报表

meimei 追问

2020-06-28 12:03

怎么补计提呢？

逸仙老师 解答

2020-06-28 12:23

借：所得税费用   贷：应交税费-应交企业所得税