公司买了一部车，我想知道收到所有发票了，详细分录怎么做，老师应该都知道全分录吧 2020-06-24 12:40 找甘老师回答

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-27 08:35

车大头是不是没进项可以抵扣的大头是140多万

文老师 解答

2020-06-27 09:38

您好，您说的车大头是什么意思，机动车检测销售统一发票的进项税额是可以抵扣的

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-27 09:40

你这个分录我要看票才问你吧，我记得有张发票还有什么车船税啥滞纳金啥的

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-27 09:41

那么这个180多万车我一般做几年抵扣

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-27 09:41

就是计提折旧

文老师 解答

2020-06-27 09:48

可以一次性计提折扣的

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-27 09:50

甩文件出来，哪个文件说了车一百八十万可以一次计提折旧

文老师 解答

2020-06-27 10:17

不好意思，刚才笔误，现在都是一次性抵扣的
税法也是可以一次性计提折旧税前扣除的，但是财务帐上还是按月计提折旧

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-27 10:31

进项可以认证抵扣，税法可以一次抵扣到底是在季度所得税报表上怎么做怎么做

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-27 10:32

财务账目上按月抵扣做帐了到了一个月了申报季度所得税做的账目不会重复吗，税法上已经一次抵扣了，总是听不懂这话意思我

文老师 解答

2020-06-27 10:35

就是加速折旧表里面体现，第一年的时候是纳税调减，以后年度是纳税调增

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-27 10:50

我还是不懂这个意思啊，第一年纳税调减以后调增，你就简单明白告诉我账目申报怎么操作吧

文老师 解答

2020-06-27 10:59

就是比如您买180万的汽车，假如按月每月计提折旧3万，一年计提了36万，然后您的应纳税所得是300万，然后您一次性折旧税前扣除，那您所得税就可以扣除180万，那就是需要纳税调减180-36=144，那您经过纳税调整以后的应纳税所得额是300-144=156万

文老师 解答

2020-06-27 10:59

就是比如您买180万的汽车，假如按月每月计提折旧3万，一年计提了36万，然后您的应纳税所得是300万，然后您一次性折旧税前扣除，那您所得税就可以扣除180万，那就是需要纳税调减180-36=144，那您经过纳税调整以后的应纳税所得额是300-144=156万

文老师 解答

2020-06-27 11:00

第二年及以后年度，您帐上正常计提折旧还是36万，但是由于第一年全部所得税税前扣除了，那您就需要每年纳税调增36万

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-27 15:16

完全听不懂意思，180万还有进项税额啊，完全听不懂而且这个一年36万我每年第几季度调增呢，完全听不懂意思怎么办啊

文老师 解答

2020-06-27 15:32

这里我用的是不含税金额的

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-27 15:34

你的回答我很不喜欢，因为完全听不懂，你一句我一句你都没说的通熟易懂

文老师 解答

2020-06-27 15:59

那您看下这个文件
根据财税〔2018〕54号文件《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；

1+1=3的小幸福 追问

2020-06-27 16:01

这个我知道啊我就是报税不知道怎么搞账目都说一样计提折旧但是所得税一次计入成本扣除账目怎么对的上啊，我就是理解不了怎么操作的意思

文老师 解答

2020-06-27 16:33

就是帐上不调整，申报所得税申报的时候，选择一次性折旧栏次填写，报表会纳税调整