老师，外地的建筑劳务103万，预交税款是先要到外地税务局预交吗？

邂逅 追问

2020-06-26 20:47

老师，到外地税务局预交要带哪些材料？是不是先开外经证，还有合同，公章，营业执照这些吗？我们是小规模，要开103万的劳务票，需要交多少税？所得税要不要交？

轶尘老师 解答

2020-06-26 20:54

企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2%
增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3%
个税：预征0.8%-1%不等



借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税
借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款

邂逅 追问

2020-06-26 21:38

老师，个税还要预交吗？我们带了劳务分包合同，外经证，营业执照和公章就可以去项目地预缴了吗？

轶尘老师 解答

2020-06-26 21:50

个税也需要缴纳
资料基本上对的 不过具体的还要自行施工地税务局