（一）某公司于2018年末成立，2019年实现税前会计利润1000 000元，适应税率25%，2019年发生下列与所得税有关的事项： 1. 2018年末购入的一台管理用新设备,成本40 000元,预计无残值, 税法规定直线法折旧,年限为10年，会计折旧5年,直线法折旧。 2.当年发生工资、福利费用240 000元,计税工资、福利为200 000元`。 3.违法经营被罚款6 000元。 4.会计上确认了4 000元国库券利息收入。 5.超计税标准的业务招待费16 000元。 要求：1.计算折旧差异（列出算式），并指出上述各项差异性质。 2.计算2019年应纳税所得额及应交所得税。 3.分别采用应付税款法、资产负债表债务法作出确认所得税费用及应交所得税的会计分录。

尹

于2020-06-26 19:40 发布   1516次浏览

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