不是文文老师别接哈，文文老师上次发起的过了提问时间了。

쟁그랑 追问

2020-06-27 07:52

早上好老师，2018年有一比材料暂估入账了，也领出结转生成成本了，发现2019年又从新入账，并领出结转生产成本了，请问汇算清缴时需要怎么做凭证调整啊？然后在纳税调整表填写那笔金额。

쟁그랑 追问

2020-06-27 07:56

这分别是2018跟2019年的分录，老师仔细看看后能把你的分录记录写在纸上吗？

쟁그랑 追问

2020-06-27 07:57

这也是2019年的

文老师 解答

2020-06-27 11:41

您好那就调整暂估的那笔金额，您可以填在纳税调整表对应的其他栏次

쟁그랑 追问

2020-06-27 11:56

我是想看看您的调整分录怎么写的，我自己调整了，但是资产负债表平衡不了

文老师 解答

2020-06-27 12:55

您就是把暂估的金额冲减了，然后再把今年结转成本的分录冲了

文老师 解答

2020-06-27 12:56

然后发票金额和原来暂估的金额有差额的话，也需要调整，您具体是怎么做的

쟁그랑 追问

2020-06-27 13:17

有你说的这么简单吗？能不能仔细看，哪里只要把暂估的金额冲减掉，原材料，生产成本、库存商品，销售成本不都得调整吗？调整了18年的19年的就不用调整了。说这么多直接上您的分录一目了然了。

쟁그랑 追问

2020-06-27 13:26

就是一笔药剂17500金额，后续一系列的分录，这个是我做的。

쟁그랑 追问

2020-06-27 13:28

要从红色字开始看，问了几个老师都没给出分录答案，发给他们看又都说是这样做的，问题不知道出在哪里。

文老师 解答

2020-06-27 13:57

我的意思是红冲暂估的，然后暂估的结转的不用账务处理，来发票以后的又结转成本的这需要都冲了，还有暂估结转的金额和实际发票有差异的，需要调整

쟁그랑 追问

2020-06-27 14:08

能不请您具体把分录写一下呢？