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老师，我最近有一个问题。我公司自己开了一个天猫旗舰店，但是给第三方运营，我们跟第三方货款结算方式是代收代付，就是我企业支付所有的收入和费用由第三方承担，第三方卖产品单价是200元，我公司只收取单价100元卖给第三方货款。但是这个中间有涉及到发票问题。天猫公司的发票全部是开给我公司，我公司还要给消费者开200元的发票。 那我这个账是要怎么做？做我企业支付宝做代收代付的话，那我开出去的发票算什么？属于虚开发票？如果不是虚开发票的话，那我发票这个账怎么弄？我开发票是200元，但是我实际上我卖给第三方式收100元。这里面又涉及到我卖给第三方是100元，但是我开发票是120元给第三方。这是给你第三方折扣优惠。那这个又怎么做账？
失眠的海燕
于2020-06-26 12:03 发布 1167次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2020-06-26 14:37
A、B公司均为甲公司两年以前就拥有100%控股权的 问
固定资产等有关资产 7300万元： 这是B公司净资产的公允价值，即2300万元（题目中给出的B公司公允价值）加上固定资产的评估增值300万元，合计2600万元。但题目中给出的数字是7300万元，这可能与题目中的其他信息或假设有关，但基于题目给出的信息，我们仅计算2600万元。 如果7300万元是包含了其他资产或负债的公允价值，那么我们需要额外的信息来准确计算。但在此，我们仅基于题目给出的信息。 应付账款等有关负债 5000万元： 题目中没有直接给出B公司的负债金额，但假设这是B公司的负债公允价值。由于题目没有给出具体数字，我们仅使用假设的5000万元。 股本 1080万元： 这是A公司用于换取B公司股权的增发股份数量（1080万股）乘以每股面值（1元）。 资本公积 531万元： 资本公积的计算是基于合并时的差额调整。具体地，它是合并中取得的B公司净资产公允价值（2600万元）减去A公司支付的股本（1080万元）和支付的现金（9万元），再减去B公司的负债（假设为5000万元）。但由于题目中给出的数字是7300万元，我们假设这是B公司的总资产公允价值。 资本公积 = (7300万元 - 5000万元（负债）) - 1080万元（股本） - 9万元（现金） = 2300万元 - 1089万元 = 1211万元 但题目中给出的资本公积是531万元，这可能是因为题目中的数字是基于某种特定的假设或调整。如果我们仅基于题目给出的信息，资本公积应该是1211万元。 银行存款 9万元： 这是A公司支付的与合并B公司有关的费用。 营业外收入 680万元： 营业外收入的计算是基于合并中的利得。但题目没有直接给出这个数字的计算过程。如果我们假设它是基于合并中取得的B公司净资产公允价值与A公司支付的对价的差额（不包括股本），则： 营业外收入 = (7300万元 - 5000万元（负债）) - 1080万元（股本） - 9万元（现金） - B公司净资产账面价值（2000万元） = 2300万元 - 1089万元 - 2000万元 = 211万元 但题目中给出的营业外收入是680万元，这同样可能是基于某种特定的假设或调整。 所以，7300万元和531万元是基于题目给出的假设或特定条件计算得出的，可能与实际情况有所不同 答
老师好 餐厨废油加工企业如何做账， 问
你好！这个要看具体的业务了。本质跟加工企业一样。 答
老师，税负率是怎么算的？ 问
您好，税负率 =实际缴的税 / 未税收入 比如 增值税税负率 =实际缴的增值税 / 未税收入 答
老师，你那边有没有研发费分摊依据的资料呀 问
http://www.csrc.gov.cn/csrc/c101802/c7445462/content.shtml 你可以参考一下这个。 答
老师，金税盘下载的网址可以提供吗 问
http://guangdong.chinatax.gov.cn/gdsw/rjxz/2023-12/28/content_923f0f988fdd451abf61a1b0cbcb8dcd.shtml 你好，你可以在这里下载。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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2020-06-26 14:44
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