某公司原材料按实际成本核算，2X18年8月份公司发生下列材料物资采购业务： （1）公司购入甲材料7000千克，单价16元，增值税进项税额14560元，款项未付，材料未到。 （2）用银行存款3500元支付上述甲材料外地运杂费。 （3）购入乙材料240顿，单价840元，增值税进项税额为26208元，款项均通过银行付清，材料尚未入库。 （4）公司购入甲材料3600千克，含税单价18.08元，丙材料3000千克，含税单价11.3元，增值税税率13%，款项均已通过银行付清，另外供应单位代垫运费6600元（假设该运费不考虑增值税，运费按重量分配）。 （5）用银行存款10000元预付订购材料款。 （6）以前已预付款的丁材料本月到货，价款144000元增值税进项税额为18720元，以前预付款200000元，剩余款供货单位尚未退回。 （7）本月购入的甲、乙、丙、丁材料均已验收入库，结转其实际成本。 要求：编制本月的业务会计分录。

冉老师 解答

2020-06-25 23:12

你好
1、借：在途物资-甲材料112000
应交税费-应交增值税14560
贷：应付账款126560
2、借：在途物资3500
贷：银行存款3500
3、借：在途物资-乙材料201600
应交税费-应交增值税26208
贷：银行存款227808
4、甲运费=6600*3600/(3600+3000)= 3600
丙运费=6600*3000/(3600+3000)= 3000
借：在途物资-甲材料3600*18.08/1.13+3600=61200
在途物资-丙材料3000*11.3/1.13+300=30300
应交税费-应交增值税11388
贷：银行存款98988
其他应付款6600
5、借：预付账款10000
贷：银行存款10000
6、借：原材料144000
应交税费-应交增值税18720
贷：预付账款162720
7、借：原材料-甲112000+3500+61200
原材料-乙201600
原材料-丙30300
原材料-丁144000
贷：在途物资-甲112000+3500+61200
在途物资-乙201600
在途物资-丙30300
在途物资-丁144000

zzct 追问

2020-06-25 23:31

老师，这题能帮助解决下吗

冉老师 解答

2020-06-25 23:32

稍等，一会写出来给你

冉老师 解答

2020-06-25 23:51

（1）、加权平均单位成本=（2400+1760+2760+200）/(600+400+600+400)=3.56
（2）、发出成本=3.56*（800+400）=4272
（3）、结存成本=（2400+1760+2760+200）-4272=2848
（4）、1=1400；
2=4720；
3=3280/800=4.1；
4=600*4+200*4.4=3280
5=1800/400=4.5;
6=200*4.4+200*4.6=1800
7=5080/1200=4.23
8=1800+3280=5080
9=1000；
10=4160/1000=4.16；
11=1700+2400=4160；
12=600+400-800=200；
13=4.4；14=200*4.4=880；
15=200+600=800；
16=3640/(200+600)=4.55；
17=880+2760=3640；
18=400；
19=1840/(400)=4.6；
20=3640-1800=1840；
21=800；
22=3840/800=4.8；
23=1840+2000=3840；
24=800；
25=3840

zzct 追问

2020-06-25 23:52

太谢谢老师了

冉老师 解答

2020-06-25 23:54

不客气，祝你生活愉快，希望能对老师的回复予以评价，非常感谢

冉老师 解答

2020-06-25 23:54

不客气，祝你生活愉快，希望能对老师的回复予以评价，非常感谢

冉老师 解答

2020-06-25 23:54

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冉老师 解答

2020-06-25 23:54

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冉老师 解答

2020-06-25 23:54

不客气，祝你生活愉快，希望能对老师的回复予以评价，非常感谢

冉老师 解答

2020-06-25 23:54

不客气，祝你生活愉快，希望能对老师的回复予以评价，非常感谢

冉老师 解答

2020-06-25 23:55

不好意思，电脑网络有问题，连续发送这么多