送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2020-06-25 22:51

你好
1、借:银行存款800000
贷:实收资本800000
2、借:原材料-甲材料31000
应交税费-应交增值税3900
贷:应付账款33900
其他应付款1000
3、借:生产成本22000
制造费用2000
管理费用1000
贷:原材料25000
4、借:短期借款20000
贷:银行存款20000
5、借:银行存款33900
贷:主营业务收入30000
应交税费-应交增值税3900
6、借:应付账款4000
贷:银行存款4000
7、借:现金20000
贷:银行存款20000
8、借:应付职工薪酬20000
贷:现金20000
9、借:应收账款22600
贷:主营业务收入20000
应交税费-应交增值税2600
10、借:销售费用1000
贷:银行存款1000
11、借:银行存款22600
贷:应收账款22600
12、借:制造费用2000
管理费用500
贷:银行存款2500
13、借:生产成本10000
制造费用6000
管理费用4000
贷:应付职工薪酬20000
14、借:制造费用5000
管理费用2100
贷:累计折旧7100
15、借:管理费用800
银行存款200
贷:其他应收款1000
16、借:财务费用2000
贷:银行存款2000
17、借:生产成本15000
贷:制造费用15000
18、借:库存商品15000
贷:制造费用15000
19、借:主营业务成本30000
贷:库存商品30000
20、所得税=(30000+20000-1000-1000-500-4000-2100-800-2000-30000)*25%=2150
借:所得税费用2150
贷:应交所得税2150

借:本年利润2150
贷:所得税费用2150
21、净利润=(30000+20000-1000-1000-500-4000-2100-800-2000-30000)-2150=6450
借:利润分配-未分配利润6450
贷:盈余公积-法定盈余公积6450

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