老师你好！我们现有一绿化工程项目，外购苗木对方提供的增值税普通发票我们可以用作进项税抵扣吗对方为一般纳税人。谢谢！

康康kg666 追问

2020-06-25 15:58

怎么来界定对方是否为自产呢？

小林老师 解答

2020-06-25 16:00

您好，这个您只能跟对方确认，其实就看对方销售给您的苗木是对方自产还是外购即可判断。

康康kg666 追问

2020-06-25 16:03

老师，你好！如果对方是自产，我要怎么会计处理呢？需要提供什么资料说明吗？

小林老师 解答

2020-06-25 16:04

您好，若对方资产，您的会计处理，借：工程施工等相关科目，应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款等。

康康kg666 追问

2020-06-25 16:05

老师，您好！那税率按13%吗？

小林老师 解答

2020-06-25 16:06

您好，苗木按农产品是9%，若您开具的13%增值税，是可以按10%。

康康kg666 追问

2020-06-25 16:07

谢谢老师！做进项税抵扣我们需要向税务机关提供什么资料说明吗？

小林老师 解答

2020-06-25 16:10

您好，您不需要向税务机关提供说明，但最好能够提供对方是自产农产品的证明资料，可以让销售方准备说明。

康康kg666 追问

2020-06-25 16:11

老师您好！还有一个问题，我买的是会计学堂的高薪会员A 。要是想学习税务实务方面的知识，是要听税务师的课程吗？

小林老师 解答

2020-06-25 16:14

您好，这个看您对自己的要求，其实听税务师的课对您会有一定的提高，但若想要更高的层次，就不能仅仅靠听税务师的课程了。

康康kg666 追问

2020-06-25 16:14

那老师能给点建议吗？谢谢老师！

小林老师 解答

2020-06-25 16:16

您好，您太客气了，其实大家都一样，都是一步一步走过来的，咱们的能力和水平都接近。

康康kg666 追问

2020-06-25 16:18

我太弱了

小林老师 解答

2020-06-25 16:20

您好，慢慢来，税务重点是会分析应用，需要咬文嚼字才行，毕竟相同文字可能有不同理解。