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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2020-06-24 21:16

你好
1、就是假如该公司开票销售给对方，或者向供应商采购，债权和债务定期核对金额是否一致
2、第二个是，员工工资表的计算，一般是应发工资=月工资-扣钱的工资，这个一般公司都有带公式的模板
3、第三个是根据每月公司的收入，费用，出具一个报表，一般做账系统可以直接导出来的

飞艳 追问

2020-06-24 22:04

都是用软件吗？

飞艳 追问

2020-06-24 22:04

还是EXCel表格呢？

飞艳 追问

2020-06-24 22:06

内账与外账有什么区别？一张发票两边都要做帐吗？

冉老师 解答

2020-06-24 22:09

报表是软件，工资是EXCEL表格，外账是严格按照会计准则来的，内账是给管理层看的，一般侧重是现金流

飞艳 追问

2020-06-24 22:19

外账是不是所有的发票都是正规的盖章的？内账可以是手写的收据吗？

飞艳 追问

2020-06-24 22:20

那销售物品后开始收了手写收据，怎么做账？

飞艳 追问

2020-06-24 22:20

后面来了正规发票，又怎么做账？

飞艳 追问

2020-06-24 22:23

那做了内外账，是不是现金或银行存款余额不一致？

冉老师 解答

2020-06-24 22:23

你好，销售商品不用手写收据的，如果是收款的话
借：银行存款
贷：预收账款

飞艳 追问

2020-06-25 08:14

还有那几个问题，请一一回

冉老师 解答

2020-06-25 08:27

1、外账的发票一定是按照国家规定来的，且对应的业务活动是真实的
2、内账报销的话可以手写收据
3、销售手写了收据
借：银行存款
贷：预收账款
4、来了发票
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
5、做了内外账，现金和银行存款是一定要对的上的

飞艳 追问

2020-06-25 09:25

内账是不是包括手写收据/付据的发票？那外账是不是不要做了？那这样的话银行存款和现金不是对不上余额了？

冉老师 解答

2020-06-25 18:03

你好，对的上啊，外账是根据银行回单做账的，这样内外账就能对得上了，如果付款是现金，外账也要根据付款现金的收据入账

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相关问题讨论
你好 1、就是假如该公司开票销售给对方，或者向供应商采购，债权和债务定期核对金额是否一致 2、第二个是，员工工资表的计算，一般是应发工资=月工资-扣钱的工资，这个一般公司都有带公式的模板 3、第三个是根据每月公司的收入，费用，出具一个报表，一般做账系统可以直接导出来的
2020-06-24 21:16:32
https://www.docin.com/p-1025648525.html你好，打开链接参考，里面描述很详细的
2019-07-24 10:16:26
你好，大致如下： 1、给原始凭证分类首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。你们看到这些原始凭证后面的签字，实际就是报销手续，这张票据最初拿到的人就是经手人，他要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点： 1）付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备； 2）大小写金额是否一致，与剪口处是否相符； 3）是否有开发票单位的签章； 4）是否有相关人员的签名。我们开发票的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号“￥”封住。如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单。会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，记着：不许用白条子入账。白条子指的是什么呢？就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，我们常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去。 ，但正常的手续应该是这样的。会计拿来这些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，就是分析出属于哪类的经济业务，然后确定会计科目，找准借贷方，就可以做记账凭证了。这些说出来好像挺麻烦的，做起来就简单了，一过眼就知道怎么做了。 2、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。我们拿到一张1 000元的借条，我们根据它做记账凭证。先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张。记账凭证编写完毕，还要进行审核，因为都是自己做的，一不留神可能就出错。 3、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上，你看这是现金吧，就登记到现金账上。账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。 记账时和做凭证一样，字体要工整，要让别人也能认出来，数字金额要斜着写，写在格的二分之一处，一是好看，二是为了改错留有余地。我们在学校的时候，有专门的练习本，不知道现在有没有了。记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。 4、记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，我一般看积累的凭证有到看看够两三公分厚了，就进行一次汇总。汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账（表11），一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。 5、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。顺便说一下总账和明细账的关系。它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。造成的差错可能是记错借贷方了，或者记错科目了，或者数字写错了， 6、对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。 7、编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。
2018-03-28 11:40:51
您好，先和平时一样做损益类科目的结转，然后本年利润结转到利润分配--未分配利润，借本年利润贷利润分配--未分配利润然后再再未分配里面里面提取发定盈余公积，借利润分配--提取盈余公积贷盈余公积，借利润分配--未分配利润贷利润分配--提取盈余公积
2019-01-17 22:02:11
注意平时收集单据、发票、收据等事项，以及发生的现金及银行存款的收支业务事项，发生的时间进行登记 流水账处理。
2018-04-09 13:57:47
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