老师，工程去年已经完工结转确认，但是今年又发生新的成本，怎么账务处理

初心 追问

2020-06-24 16:15

去年实际已经完工的工程，年底按照百分百确认收入了，成本按照合同金额暂估的，发票也收回了，但是今年有增项，所以最终结算的时候金额超过合同金额

庄老师 解答

2020-06-24 16:18

你好，这个有增项也要重新计入固定资产，

初心 追问

2020-06-24 16:20

您的意思是   去年已经按照完工确认收入成本的工程  如果跨年增加新的成本了   不能在本年再次结转成本   我入账的时候   不入工程施工  直接计入固定资产是吗

庄老师 解答

2020-06-24 16:22

你好，先按工程施工－－合同成本，最后再结转到固定资产，

初心 追问

2020-06-24 16:24

那涉及折旧之类的吗    和金额大小有关系吗

庄老师 解答

2020-06-24 16:25

你好，整体还没有峻工，暂时不计提折旧，

初心 追问

2020-06-24 16:29

本月应该就竣工了，所以才出现新的成本，那么需要折旧吗？按照什么折旧

庄老师 解答

2020-06-24 16:34

你好，那你新进入成本是要做什么，是否达到预定可使用状态，

初心 追问

2020-06-24 16:40

我司这个工程是热力管道改造工程，增加部分其中一部分分包，可以达到使用状态，增加部分是其中一部分

庄老师 解答

2020-06-24 16:43

你好，那分开核算，原来按原来计提固定资产，新增按新的计提固定资产，

初心 追问

2020-06-24 16:47

我单位是工程公司，原来的通过工程施工转入成本了，和固定资产有什么关系吗？没太懂

庄老师 解答

2020-06-24 16:48

你好，这个要看你们是否要新的成本计入，还是要单独结转，

初心 追问

2020-06-24 16:54

有点蒙圈，您之前意思我这部分直接转成本不是不可以吗，需要记入固定资产吗？那我这部分单独转成成本也可以吗

庄老师 解答

2020-06-24 17:02

这个是业主最后需要记入固定资产，你们是施工单位已经完工计算了，结转收入和成本了，

初心 追问

2020-06-24 17:04

对，我们是施工单位，我去年已经完工了，今年又发生新的成本了，我今年直接记入成本，这么操作可以吗？还是需要怎么处理

庄老师 解答

2020-06-24 17:16

你好，只能直接计入成本，这样最后决算认可就可以了，

初心 追问

2020-06-24 17:20

好的谢谢

庄老师 解答

2020-06-24 17:42

你好，应该的，祝你学习快乐，