老师，一般纳税人转小规模纳税人可以按这个图片结转吗

天道酬勤 追问

2020-06-24 15:49

不是的，我们是5月份转的小规模，我现在弄的是4月份的，4月份还是一般纳税人，可愁死人

玲老师 解答

2020-06-24 15:52

你好 4月还是一般纳税人时做这个分录  ，转为小规模时就不做了

天道酬勤 追问

2020-06-24 16:14

老师还是我那个没法提问了，那就是一般纳税人这科目是平了对吧，那转到小规模之后转出未交增值税有余额1380咋办

玲老师 解答

2020-06-24 16:15

转出未交增值税是一个过渡的科目，借转出未交增值税贷应交税费未交增值税，然后你交税的时候借应交税费，未交增值税贷，银行存款，这样就可以了

天道酬勤 追问

2020-06-24 16:17

现在所有的分录都做完了，但是待抵扣进项税额的钱数和申报表是一致的（留底的），那个转出未交增值税1380余额咋办

天道酬勤 追问

2020-06-24 16:20

老师我们这个是减免税款还需要交税吗

天道酬勤 追问

2020-06-24 16:22

我这么做的

天道酬勤 追问

2020-06-24 16:26

全是航天的设备费和技术服务费我们是不是不需要交税啊，是得从申报表填下吗，咋填

玲老师 解答

2020-06-24 16:27

您的这个减免税额在借方说明已经填完申报表了，就不用再重复填了，您现在从贷方转出到转出未交增值税，这个科目就是您第二个图那个分录是对的，然后转出未交增值税，这个科目不用管，

天道酬勤 追问

2020-06-24 16:30

哦哦转出未交增值税这个科目不用管吗，也不用交税对吗

玲老师 解答

2020-06-24 16:35

您好，是的，应交税费未交增值税，在贷方是需要交税的金额