老师，这个计算题应该怎么做？谢谢

萝卜头

职称：初级会计职称

2016-06-21 12:19

请老师回答下我，还有分录应该怎么做呢？谢谢

萝卜头解答

2016-08-25 17:26

5.1取得税控盘，这笔费用可以全额抵减，作为营业外收入，分录如下：
         借：管理费用-办公费  1200
              贷：银行存款/现金   1200

借：应交税费-减免税额  1200
          贷：营业外收入—减免税额收入  1200
2.预售房   借：银行存款2000
              贷：预售账款-莫某房屋 2000
3.支付工程进度款   借：应付账款—某某工程项目   500
                       贷：银行存款     500

5月份，预交增值税=2000/1.03*0..03=58.25
借：应交税费-应交增值税58.25
     贷：银行存款    58.25
营改增后的，简易征收，预交增值税1.6亿/1.05*0.05=0.0762亿     老项目按5%
营改增前的，简易征收，预交增值税（3-1.6）亿/1.03*0.03-0.005825亿=0.035亿    （当做预收处理）
所以，12月的预交 0.0762+0.035=0.1112亿