、 某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年9月生产 经营情况如下： （1）月初库存外购已税烟丝80万元，当月外购已 税烟丝取得增值税专用发票，注明支付货款金 额1200万元，进项税额156万元，烟丝全部验 收人库； （2)本月生产领用外购已税烟丝400万元； （3）生产卷烟1500箱（标准箱），全部对外销售， 取得含税销售额4407万元。支付销货运输费 用，取得运输单位开具的增值税专用发票注明 价款60万元； （4）直接销售部分外购已税烟丝，开具普通发票 注明含税价款50万元。 （提示：烟丝消费税税率为30%；卷烟消费税定额 税率为每箱150元，比例税率为56%。）

就业护航会员 追问

2020-06-24 11:08

（1）卷烟厂9月准予扣除的进项税额。
（2）卷烟厂9月增值税销项税额。
（3）计算外购已税烟丝用于连续生产卷烟，可
以抵扣的已纳消费税额。
(4) 关于卷烟厂9月消费税税额。

立红老师 解答

2020-06-24 11:12

你好
（1）卷烟厂9月准予扣除的进项税额。
156加上60*9%

（2）卷烟厂9月增值税销项税额。
4407/（1加上13%）*13%加上50/（1加上13%）*13%
（3）计算外购已税烟丝用于连续生产卷烟，可以抵扣的已纳消费税额。
400*30%
(4) 关于卷烟厂9月消费税税额。
1500*150/10000加上4407/（1加上13%）*56%-400*30%

就业护航会员 追问

2020-06-24 11:20

谢谢老师，能在帮我看一题吗

立红老师 解答

2020-06-24 11:26

同学您好，学堂有规定需要分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，望理解。