A,B为非同一控制的两个公司，2011年1月1日，A以存款33000万元取得B 80%股份，当日B股东权益40000万元（其中：股本30000万元，资本公积2000万元，盈余公积800万元，未分配利润7200万元，B2011年实现利润4000万元，提取盈余公积400万元，分配股利1000万元。2012年实现利润5000万元，提取资本公积500万元，分配股利1100万元，要求： 1. 编制2011，2012与前期股权投资有关的分录。 2. 计算2011，2012按权益法调整的长期股权投资金额 3. 编制2011，2012基于投资关于的抵消分录。

陈诗晗老师 解答

2020-06-24 08:38

借，长期股权投资33000
贷，银行存款33000
借，长期股权投资3200
贷，投资收益3200
借，股本30000
资本公积2000
盈余公积800
未分配利润7200
商誉1000
贷，长期股权投资33000
少数股东权益，8000

借，投资收益3200
少数股东损益800
年初未分配利润7200
贷，年末未分配利润4000-400-1000➕7200
提取法定盈余公积400
向股东分配利润1000

Zyj^_^ 追问

2020-06-24 08:39

请问这样写对吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-24 08:54

可以的，这样处理没问题