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声微、饭否 追问

2020-06-23 19:40

某汽车生产企业为增值税一般纳税人,2020年5月份业务如下: (1)将生产的800辆小汽车分两批出售,其中:第一批销售的300辆增税专用发票注明金额4500万元;第二批销售的500辆增税专用发票注明金额6500万元。 (2)将生产的100辆小汽车用于换取生产资料,以每辆成本12万元开具增值税专用发票,发票上注明的金额1200万元,税额156万元,对方开具相同金额的增值税专用发票。(小汽车增值税税率为13%) 要求计算:该汽车生产企业2020年5月应缴纳的增值税。

暖暖老师 解答

2020-06-23 19:44

业务1缴纳销项税额的计算
（4500+6500）*13%

暖暖老师 解答

2020-06-23 19:44

业务2进项税额等于销项税额的156

暖暖老师 解答

2020-06-23 19:45

该汽车生产企业2020年5月应缴纳的增值税
（4500+6500）*13%+156-156