老师好物业公司买的保安监控主机，已付钱没收到发票凭证怎么写凭证❓ 若来了发票又怎么写凭证❓

海之恋 追问

2020-06-23 15:41

我是物业公司出纳，已付买监控主机钱 借:预付帐款
货银行，
来了发票会计说借主营业务成本
                             贷:银行
这样对吗❓ 我做的第一个分录不对

海之恋 追问

2020-06-23 15:44

她说没来发票不用做凭证，等来了直接借主菅业务成本
     贷:银

立红老师 解答

2020-06-23 15:46

你好，这个主机是多少钱的，不能直接计入主营业务成本呢

海之恋 追问

2020-06-23 15:48

主机3700元元

立红老师 解答

2020-06-23 15:59

你好，这个后续应还有其他费用支出，等合部安装完毕后，是一起计入固定资产的；如果是当月付款，下月取得发票，那么付款时是需要做账的，不然银行账也对不上呢。

海之恋 追问

2020-06-23 21:38

不知为何计入主营业务成本贷银行存款

立红老师 解答

2020-06-23 21:44

你好
这个应是先计入固定资产，然后计提折旧，计入管理费用。

海之恋 追问

2020-06-24 14:43

会计说计易耗品两天就坏了不能计固定资

立红老师 解答

2020-06-24 14:47

你好，不是电脑的主机么？怎么能两天就坏了呢

海之恋 追问

2020-06-24 14:49

保安监控主

立红老师 解答

2020-06-24 14:58

你好，是的，我们代账时这种情况都是计入固定资产的；因为是有实物存在的，如果直接计入成本，税务查出来，也要调到固定资产中

海之恋 追问

2020-06-24 15:12

谢谢老师，会计这么做我也没法

立红老师 解答

2020-06-24 15:20

好的，祝您学习愉快