房地产开发公司 所得税季度报表 第四行特定业务计算的应纳税所得额里 用减去营业税金及附加码吗

???????? 追问

2020-06-23 14:30

这个需要扣除的营业税金及附加里 都包含哪些税啊  土增 城建税 教育费附加 房产税 土地使用税 这些在预售环节交的税 已经全进入到损益营业税金及附加里了  那我报利润表的时候是体现在利润总额里的  等报所得税季报的时候 就应该不在利润总额里体现而是在第四行特定业务那里减去对吧

宇飞老师 解答

2020-06-23 14:31

就是收入对应的，只有增值税对应的附加税以及预缴的土增。

???????? 追问

2020-06-23 17:21

这些在没有正式收入之前不进入损益吗

宇飞老师 解答

2020-06-23 17:25

对，没确认收入不确认损益。但是在计算预交所得税时候可以先算进去，特殊业务所得税都是一个估算。

宇飞老师 解答

2020-06-23 17:26

可以先少预交点所得税？

宇飞老师 解答

2020-06-23 17:26

反正后面都要重新计算。

???????? 追问

2020-06-23 17:31

等到开始有收入的时候，把之前没确认损益的税金及附加一次性进入损益吗

宇飞老师 解答

2020-06-23 17:34

对的，后面一次性计入损益。