老师您好！请问小规模纳税人税率或征收率5月份是1%，6月开始是3%吗？

可爱阿狸 追问

2020-06-23 13:47

老师，增值税按季征收，小微企业免征增值税，这个怎么做账务处理呢？

郭老师 解答

2020-06-23 13:48

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

可爱阿狸 追问

2020-06-23 14:55

老师，月末需要把应交增值税结转到未交增值税吗？按季征收时，免征的又转到营业外收入吗？

郭老师 解答

2020-06-23 14:56

你好，月末不需要结转的，季度末的那个月如果不需要交税，借应交税费，应交增值税贷营业外收入就可以。

可爱阿狸 追问

2020-06-23 15:04

老师，您的意思是4-6月份不需要结转应交增值税，6月末把三个月的增值税一起转到营业外收入吗？还是到7月纳税申报后再转

郭老师 解答

2020-06-23 15:08

你好在六月末的时候结转就可以。

可爱阿狸 追问

2020-06-23 15:19

老师，附加税也是一样的处理吗？

郭老师 解答

2020-06-23 15:24

附加税如果不交增值税，不需要管他的。