四个问题，拜托啦 1.小规模纳税人销售货物，开票给一般纳税人只能代开专票，不能开普票对吧？开票是征收率3%对吧？那一般纳税人怎么入账呢？是把这张票的价税总和计入成本吗？ 2.小规模纳税人A开票给小规模纳税人B，3%征收率，那小规模纳税人B是以这张票的价税总和计入成本吗？ 3.一般纳税人销售货物开票给小规模纳税人，是开普票吗？那票上面的税率是多少？是3%的征收率吗还是16%的税率？那小规模纳税人是以这张票的价税总和计入成本吗？一般纳税人又怎么入账？还是按销项税抵扣进项吗？

佟老师 解答

2020-06-23 11:37

2小规模B价税合计入账

佟老师 解答

2020-06-23 11:37

3.开普票，税率是16%，价税合计入账

白茶沐兰竹 追问

2020-06-23 12:02

1.小规模纳税人销售货物，开票给一般纳税人如果代开专票，税率是13%还是3%的征收率？

佟老师 解答

2020-06-23 12:22

代开专票增值税税率是3%

白茶沐兰竹 追问

2020-06-23 12:33

一般纳税人怎么入账？怎么计算进项？

佟老师 解答

2020-06-23 13:18

按照你专票的税额做账
借：原材料
进项税额
贷银行存款