甘老师请帮忙，我们出版社每月销售图书收入入帐，分不出总类因为书太多，每月收入结转相应主营成本金额确定不好转多少，也就是借主营成本金额贷库存商品金额，因为当时图书入库时财务凭入库单借库在商品货生产成本，借方库存商品也是总额没到每本书上，生产成本5001是下到书上的，所以库存商品是总金额，现在有收入不知转多少成本合适，以前会计是按收入百分之四十结转主营成本，没有公式，只是做帐时摘要写按收入百分之四十结转成本

无花果 追问

2020-06-23 21:36

结转比例怎么算呢老师

无花果 追问

2020-06-23 21:44

那我直接按收入百分三十结转主营业务成本可以吗

无花果 追问

2020-06-23 21:45

关键我不知道怎么算合理，才请教老师

无花果 追问

2020-06-23 21:59

老师毛利怎么算，收入减各项费用吗

无花果 追问

2020-06-23 22:03

利润長里本年累计还是本月的敉据，明天去单位测算下，我们是出版社，主要是图书

无花果 追问

2020-06-23 22:05

那以后就按这三个算出的平均结转比例乘以销售收入吗

无花果 追问

2020-06-23 22:09

那以后每月直接按收入转这个比例是固定的吧，不用附件说明直接转就可以了吧，

无花果 追问

2020-06-23 22:16

我上月用的是库存商品加权平均算出结转成本才百

无花果 追问

2020-06-23 22:23

老师您教我的结转方法叫毛利率法对吗？还有我想取三四五月三个月数据，但是二月三月营业成本里没有主营成本因为没结转，但是有主营收入，我明天测算平均比例不影响吧

无花果 追问

2020-06-23 22:32

我们今年只五月结转一次主营业务成本，前四个月都没结转，但是都有收入，上个月转一次，而且还偏低，找不到更好办法才请教老师的

陈诗晗老师 解答

2020-06-23 12:48

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

陈诗晗老师 解答

2020-06-23 12:54

如果你不能够确认您实际的结转成本有多少，就是实际销售数量没办法确定。
可以考虑按毛利率法进行结转，也就是你前任会计的比例结转。
就是按收入*比例进行结转成本处理的。
还可以考虑，进行盘点，
期初的金额+本期购进-盘点金额，就是你销售的要结转成本 的部分。

陈诗晗老师 解答

2020-06-23 21:19

你这150万*结转比例就是了的。
你这偏低，说明 你结转比例确定低了

陈诗晗老师 解答

2020-06-23 21:43

这个没有一个固定计算公式，这个是根据你企业实际情况，你自己确定一个

陈诗晗老师 解答

2020-06-23 21:44

可以，如果你企业合适的毛利是有70%，你按30%结转就是可以的

陈诗晗老师 解答

2020-06-23 21:58

你看一下你企业之前历年或最近 一段时间的平均毛利，用1-平均毛利，作为你的结转比例。

陈诗晗老师 解答

2020-06-23 22:01

就用你利润表里面的（营业收入-营业成本）/营业收入，然后用1-（营业收入-营业成本）/营业收入，就是结转 比例

陈诗晗老师 解答

2020-06-23 22:04

本月数就可以了，你把最近三个月的都计算一下，然后取平均值结转就是很合理了的

陈诗晗老师 解答

2020-06-23 22:06

是的，就是这个意思的哈

陈诗晗老师 解答

2020-06-23 22:28

这个不影响，如果说你觉得二月和三月都没有的话，你可以参考，就是有的几个月，比方说你可以把时间延长一点，可以参考，最近六个月都可以的。

陈诗晗老师 解答

2020-06-23 23:13

你明天把结果计算出来给我说行一下是多少