缴纳个人所得税放哪个科目

唐舒 追问

2020-06-23 10:26

可以放其他应收款吗

宇飞老师 解答

2020-06-23 10:31

也行，反正最后都是要冲掉。

唐舒 追问

2020-06-23 10:35

交个税做借其他应收款～个税，贷银行，发工资时候做借：应付职工薪酬，贷其他应收款~个税，然后在银行这样可以吗

宇飞老师 解答

2020-06-23 10:40

嗯，可以这么操作的。

唐舒 追问

2020-06-23 10:41

好谢谢，在问下结汇美元转人民币怎么看是不是当天，

宇飞老师 解答

2020-06-23 10:43

这个一般就按照1号统一就好了，不要区分当不当天的。

唐舒 追问

2020-06-23 10:43

结汇时候是不是银行回单里面有一个汇率

唐舒 追问

2020-06-23 10:44

那我们是按照银行回单的汇率折算人民币还是按照月初的汇率折算

唐舒 追问

2020-06-23 10:58

收到稳岗补贴返回会计分录怎么做

宇飞老师 解答

2020-06-23 11:21

你好，可以统一按照月初汇率折算，稳岗补贴计入营业外收入。

唐舒 追问

2020-06-23 11:23

计提出口退税分录怎么样做的

宇飞老师 解答

2020-06-23 11:31

借：其他应收款--出口退税 贷：应交税金--应交增值税（出口退税）

唐舒 追问

2020-06-23 11:45

又有内销又有外销的分录呢计提出口是怎么样的

宇飞老师 解答

2020-06-23 11:50

借：其他应收款——应收出口退税款（增值税）
  （按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账）
  应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
  （金额等于免抵税额）
  贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
    （金额等于免抵退税额）

唐舒 追问

2020-06-23 19:08

纯出口公司出口退税就是上面那个分录，又有内销又有外销出口退税计提就是多了一个出口减内销的分录是吗

宇飞老师 解答

2020-06-23 19:13

是的，是这样子处理的。

唐舒 追问

2020-06-23 19:25

计提那个金额是根据申报那个金额来填吗

宇飞老师 解答

2020-06-23 19:46

嗯，申报多少计提多少。

唐舒 追问

2020-06-23 20:14

结汇时候银行回单都有个汇率是不是

唐舒 追问

2020-06-23 20:14

如果银行回单上面的汇率乘以美元会刚好等于结汇单子上面的人民币是不是就不用做汇兑损益差额分录

宇飞老师 解答

2020-06-23 20:27

那只是刚好这笔等，一般结汇收汇这个东西看自己怎么来，有的一个月做一次或者几次的。