请问一下老师，是关于汇算清缴的，比如我公司2015年12月计提工资是32850，未放发，2015年有一个应付职工薪酬余额。在2016年1月实际发放了2015年12月的工资的是4万元，那在汇算清缴的时候，费用可不可以扣除，那如果可以扣除的话，可以扣除多少。那我2016年发放工资时的会计分录应该怎么做？谢谢

c 追问

2016-06-20 16:20

那我2016年发放工资时的会计分录应该怎么做？以下做法对不对？那这个管理费用
7150在2017年核算2016年的企业所得税时，可不可以扣除？谢谢

贷    银行存款     40000
借    应付职工薪酬    32850
        管理费用         7150

李老师 解答

2016-06-20 16:02

你在15年计提了，16汇算前发放了，就可以扣除

李老师 解答

2016-06-20 16:16

32850

李老师 解答

2016-06-20 16:21

剩下的可以的，你那个7150做入一月工资