A,B为非同一控制的两个公司，2011年1月1日，A以存款33000万元取得B 80%股份，当日B股东权益40000万元（其中：股本30000万元，资本公积2000万元，盈余公积800万元，未分配利润7200万元，B2011年实现利润4000万元，提取盈余公积400万元，分配股利1000万元。2012年实现利润5000万元，提取资本公积500万元，分配股利1100万元，要求： 1. 编制2011，2012与前期股权投资有关的分录。 2. 计算2011，2012按权益法调整的长期股权投资金额 3. 编制2011，2012基于投资关于的抵消分录。

陈诗晗老师 解答

2020-06-22 22:07

借 长期股权投资  33000
贷 银行存款  33000
权益法下调整
借 长期股权投资 损益调整  4000*80%+5000*80%
贷 投资收益   4000
年初发未分配利润   3200

借 股本 30000
资本公积  2500
盈余公积  1700
未分配利润  7200+4000-1400+5000-1600
商誉   1000
贷 长期股权投资  33000+7200
少数股东权益  你计算一下金额

Zyj^_^ 追问

2020-06-22 22:10

请问老师抵消分录怎么写呀

陈诗晗老师 解答

2020-06-22 22:10

借 股本 30000
资本公积 2500
盈余公积 1700
未分配利润 7200+4000-1400+5000-1600
商誉 1000
贷 长期股权投资 33000+7200
少数股东权益   你计算一下金额