我想问下房地产企业是按当月预收款来缴纳税费的，我计算了当月的预收款，有一个客户当月缴纳首付款，当月退回去了，我预交增值税时直接算了收入，没有减掉她退回去的，已经申报纳税了，我要怎么处理，是向税局申请退回多缴纳的款？还是下个月自己在账上调整，调整的话怎麽调整？

ying 追问

2020-06-22 18:20

你好，那我这个月已经计提的数要先调过来？因为我按了缴纳数计提的了相关的税费。

王雁鸣老师 解答

2020-06-22 18:23

您好，计提的数据，可以不用调整。

ying 追问

2020-06-22 18:24

我做账应该是按照我收到的预收款减掉退款后的总收入，来计提相关税费吧，而不是是按我这个月交错的计提吧

ying 追问

2020-06-22 18:26

那我下个月怎么冲？可以详细跟我说下？谢谢

王雁鸣老师 解答

2020-06-22 18:26

您好，按这个月交错的计提，也没关系的，下个月自然就调整了。没必要这个月调整了，下个月还要调整的。

ying 追问

2020-06-22 18:34

好的，那我申报下个月预收款时减掉这个月多交纳的没有减掉的预收款而多交的税费，做账的时候减掉，在摘要说明就可以？

王雁鸣老师 解答

2020-06-22 18:38

您好，是的，说明一下就行了。

ying 追问

2020-06-22 18:51

好的，谢谢

王雁鸣老师 解答

2020-06-22 18:53

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。