例如:某纳税人销售货物同时提供生活服务(均适用一般计税方法),2016年5月申报期挂账留抵税额为100万元。本月销售货物实现销项税30万元,租赁厂房销项税20万元,进项税10万元。 其中“挂账留抵税额为100万元”什么意思老师能解释一下吗?
西江月
于2016-06-20 14:35 发布 780次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2016-06-20 14:41
挂账什么意思,是没有付款的吗?
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您好!就是还有100万的进项没有抵扣完。留待6月及以后抵减。
2016-06-20 14:36:28

您好!没有填错,差额是加计扣除的部分,在附表四一般项目加计抵减额期末余额体现。
2020-06-01 11:08:51

你好,具体的是什么问题?
2022-10-24 10:52:35

你好,同时符合以下条件的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:
1.自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元;
这个满足吗
2019-12-09 10:17:41

你好,不需要考虑进项抵扣
按实际缴纳的增值税/不含税收入计算
2017-05-25 21:57:02
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