4.华纳企业2015年度取得主营业务收入6000万元，其他业务收入1500万元，投资收益1800万元，营业外收入300万元；发生主营业务成本4000万元，其他业务成本1000万元，税金及附加200万元，，销售费用950万元，管理费用650万元，财务费用300万元，营业外支出900万元，所得费用520万元。该公司按净利润的10%提取法定盈余公积，按15%提取任意盈余公积.2015年度向股东分配现金股利300万元。（10分）要求：做出该公司有关利润结转与分配的下列会计处理：（1）结转损益类科目余额（2）结转净利润（3）按10%提取法定盈余公积（4）按15%提取任意盈余公积（5）分配现金股利

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-06-22 11:24

你好
（1）结转损益类科目余额
借，本年利润8000
贷，主营业务成本4000
贷，其他业务成本1000
贷，税金及附加200
贷，销售费用950
贷，管理费用650
贷，财务费用300
贷，营业外支出900

借，主营业务收入6000
借，其他业务收入1500
借，投资收益1800
借，营业外收入300
贷，本年利润9600

借，本年利润520
贷，所得税费用520

（2）结转净利润
借，本年利润1080
贷，利润分配——未分配利润1080

（3）按10%提取法定盈余公积
借，利润分配一提法定盈余108
贷，盈余公积一法定108

（4）按15%提取任意盈余公积
借，利润分配一提任意盈余162
贷，盈余公积一任意162

（5）分配现金股利
借，利润分配一应付现金股利300
贷，应付股利300

精选问题

在线提问累计解决 84091个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 84091个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 84091个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？