老师您好！麻烦问一下，我们现在有进项税额，一直也没认证，因为我们暂时没有销项税额，放到了“待认证进项税额”里面了，如果我现在要认证进项税额需要先把之前的待认证进项税额红冲，然后在做篮子的进项税额吗？还是直接借：进项税额，贷：贷认证进项税额

晶 追问

2020-06-22 10:44

如果一直放在“待认证进项税额”月末不处理，一直放几个月可以吗？

郭老师 解答

2020-06-22 10:45

你好，可以一直放着的。

晶 追问

2020-06-22 10:47

现在领导说我错了，必须红冲，然后做蓝字的进项税额，我觉得他说的没道理呀！

郭老师 解答

2020-06-22 10:48

不用，没有认证，做带认证就可以，如果认证了直接把待认证转到进项，之前的不需要红冲。

晶 追问

2020-06-22 10:56

老师那如果有一部分进项用于免税项目的，在增值税服务平台需不需要先做发票认证，会计上把“待认证进项税额”转入“进项税额”然后做进项税额转出，还是直接把“待认证进项税额”转入资产成本？

郭老师 解答

2020-06-22 11:01

你好，直接勾选不抵扣勾选就可以
价税合计做账

晶 追问

2020-06-22 11:13

因为后期不确定要不要抵扣，可以不看先在增值税服务平台做认证，把待认证进项税额转入增值税进项税额，然后再做进项税额转出，以便后期还可以抵扣，这样做可以吗？

郭老师 解答

2020-06-22 11:14

你好是的，可以啊，后期这么多的。