老师：请问小规模纳税人国际货代公司运输服务免增税，报关服务、咨询服务都要交增税。那么如果别人给报关的，咨询的，我们收到增税专票可以抵扣吗？我是这样想的，将企业业务分成两块，一块提免税的，那么就收到相关的增值税专票做进项转出；另一块报关、咨询是要交增值税的，所以如果有收到相关业务的增值税专用发票，公司就可以进行抵扣。这们做对吗？因为有一种说法是企业享受免费了，那么都不可以抵扣进项。如果抵了进项，那么就不可以享受免税政策。

王瑞老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-06-21 23:51

你好，公司资质是小规模纳税人，专用发票不可以抵扣，因为缴税也是按小规模税率交的，即使收到专票也不可以再抵扣了。

小云儿追问

2020-06-21 23:54

那如果是一般纳税人呢？

王瑞老师解答

2020-06-21 23:57

一般纳税人分开核算收入，取得对应的专用发票可以抵扣

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