第四题，第五题和第六题都还不明白

暖暖老师 解答

2020-06-21 17:54

1.三项经费计提不可以扣除，需要纳税调增
2116400*18.5%=391534

暖暖老师 解答

2020-06-21 17:54

2.国债利息免税，纳税调减12000

暖暖老师 解答

2020-06-21 17:55

3.税收滞纳金和非赞助支出纳税调增31000

暖暖老师 解答

2020-06-21 17:56

4.业务招待费扣除限额265000*60%=159000
6500*0.005*10000=32500
纳税调增265000-159000=106000

暖暖老师 解答

2020-06-21 17:57

应纳税所得额的计算
80000+391534-12000+31000+106000=596534
应交所得税596534*25%-20000

暖暖老师 解答

2020-06-21 17:58

第5题目的计算过程如下

卿稚 追问

2020-06-21 18:00

第四题另一个老师说(80000-12000+31000+20000)×25%

暖暖老师 解答

2020-06-21 18:00

会计利润的计算过程是
2500-1100-670-480-60-40+70-50=170

暖暖老师 解答

2020-06-21 18:01

3.广告费扣除限额2500*15%=375，纳税调增450-375=75

暖暖老师 解答

2020-06-21 18:02

业务招待费扣除限额15*60%=9，2500*0.005=12.5
纳税调增15-9=6

暖暖老师 解答

2020-06-21 18:03

5.公益性捐赠支出扣除限额
170*12%=20.4纳税调增30-20.4+6=10.2

暖暖老师 解答

2020-06-21 18:03

6.工会经费扣除限额150*2%=3全额扣除

暖暖老师 解答

2020-06-21 18:04

福利费扣除限额150*14%=21纳税调增4.3

暖暖老师 解答

2020-06-21 18:04

教育经费扣除限额150*2.5%=3.75全额扣除

暖暖老师 解答

2020-06-21 18:06

应纳税所得额的计算
170+75+6+10.2+4.3=265.5
应交所得税265.5*25%=66.375

暖暖老师 解答

2020-06-21 18:06

第六个题目的计算过程如下

暖暖老师 解答

2020-06-21 18:08

应交所得税的计算过程是
100*10%*25%

卿稚 追问

2020-06-21 19:57

第四题另一个老师说是这样做的(80000-12000 31000 20000)×25%

暖暖老师 解答

2020-06-21 20:03

没看懂她这个什么意思？

卿稚 追问

2020-06-22 11:59

第五题的5纳税调增结果有点问题

暖暖老师 解答

2020-06-22 12:03

哪一个业务具体点？

卿稚 追问

2020-06-22 12:04

公益性捐赠支出

暖暖老师 解答

2020-06-22 12:05

那个6是滞纳金，捐赠是调增9.6