老师好!我想问下单位所属机械设备租赁如果当月开具未来几个月的租金发票可以主营业务收入分期计入吗

大鲨鱼 追问

2020-06-21 14:27

那具体账务处理是不是：1、我发票开具的当月借：应收账款  贷：预收账款  已交税费-应交增值税-销项   2、钱到账时：借：银行存款  贷：应收账款3、每月月末分摊收入时：借：预收账款 贷：主营业收入？

bamboo老师 解答

2020-06-21 14:29

可以这样账务处理的

大鲨鱼 追问

2020-06-21 14:35

我上月收入是按一次性计入收入的账务处理的~那我这个月如果要按这个方法分摊我是否得用红字冲销法把上月的分录冲掉后再更改?或者我软件上反结账直接更改可以吗？

bamboo老师 解答

2020-06-21 14:37

有没有按月申报财务报表

大鲨鱼 追问

2020-06-21 14:38

上个月的已按月申报了

bamboo老师 解答

2020-06-21 15:05

有没有申报过财务报表

大鲨鱼 追问

2020-06-21 15:06

5月份的已经申报过了

bamboo老师 解答

2020-06-21 15:23

5月份已经申报过财务报表的话 就用红字冲销法把上月的分录冲掉后再更改