老师，我们公司19年12月计提的年终奖，2020年1月份发放，原本2月份应该申报，当时因为疫情没有申报.一直到现在，现在税局让补申报，这张图片是我们当时发放的工资和年终奖金额。老师可以分别帮我计算下，年终奖并入工资，和单独计算年终奖分别需要交多少的个税吗？麻烦给我发一下计算过程。他们都不享受专项附加。

小香香 追问

2020-06-21 15:43

老师，但是税局让我们1月份的进行申报，我怎么填写申报表呢？后面的专项附加扣除之类的的他们说个人有的都填写上

小林老师 解答

2020-06-21 15:53

您好，您1月发放工资，2月申报是正确的。您在1月申报实际是12月发放的工资。若按税务机关口径，您应将奖金与11月工资一同申报。若您已填写专项附加扣除，则无需重复填写。

小香香 追问

2020-06-21 15:56

？没看明白你说的什么意思

小香香 追问

2020-06-21 15:59

根据上面的数据，现在税局让我重新填写申报表，我应该怎么填写。
因为现在补交申报表，我肯定需要先算出来每个人要交多少水，不然到时候扣员工个税，我肯定是据实跟他们解释的？

小林老师 解答

2020-06-21 15:59

您好，意思是按税务机关要求申报，重新申报1月个税，将年终奖在1月申报个税。若1月报税已包含专项附加扣除，则本次申报无需重复填写。

小香香 追问

2020-06-21 16:01

而且上面我让你算一下年终奖单独计税，和并入综合所得计税，也是因为我想看一下那个更节税，然后我选用其中一个去填写申报表的

小林老师 解答

2020-06-21 16:05

您好，目前个税工资薪金是累计预扣法，需要计算当月的个税，需要在公司当年的收入和可扣除的金额计算合计应纳个税，减去已缴纳个税。您给的数据不能支持需要计算的个税。

小香香 追问

2020-06-21 16:16

那意思是，这个申报表我也填写不成吗？那我上面填写的都不对了

小林老师 解答

2020-06-21 16:19

您好，个人认为您这次填写的是正确的，您不是已经在一月申报个税，您一月申报收入加上年终奖即可。

小香香 追问

2020-06-22 08:10

我现在去大厅申报的话，可以说更改一月份申报表，然后把上面的表格交上去，缴纳个税。
因为填写的表格数据里面没有累计扣除，那现在不是多交税了，然后我做汇算清缴时再申请退回。这样可以吗？

小林老师 解答

2020-06-22 08:13

您好，您更正申报后，将更正后的数据导入系统内，系统将根据累计预扣预缴计算个税。