请老师帮忙看一下这道题！

陈诗晗老师 解答

2020-06-21 11:00

你上面的处理，不正常之处
1，科目，是用其他权益工具投资，而不是可供出售金融资产
2，这金融资产是不计提减值的
3，你这长期股权投资不构成，你这里达不成重大影响，
4，是按其他权益工具投资核算，
5，被投资企业相关的净资产变化不影响其他权益工具投资变化2020-06-20,15:26:08

错误 分录调整
借 可供出售金融资产 -1,198,609.11万
贷 银行存款 -1,198,609.11万
借 长期股权投资 -1.09万-93.02亿
贷 银行存款 -1.09万
营业外收入 -93.02亿

然后按正确的分录处理
借 其他权益工具投资 1,198,609.11万
贷 银行存款 1,198,609.11万
借 其他权益工具投资 1.09万
贷 银行存款 1.09万

健壮的高山 追问

2020-06-21 11:07

老师 为什么不计提减值呀？ 还有他非执行董事如果持有股份的话，也不能达成重大影响吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-21 11:17

你一个董事，总的是17董事，能产生什么影响呢，不属于重大，这是金融工具准则规定。

健壮的高山 追问

2020-06-21 11:26

那就按这个分录谢就可以了吗？后面的转换和利润调整不用处理吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-21 11:47

用这个就可以了的。
转换，和利润调整，
转换已经调整了，第二个分录就是了的