想知道这个会计分录怎么处理。谢谢老师！

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2020-06-20 18:38

结转损益
借主营业务收入6500000
借营业外收入15000
借投资收益3000
贷主营业务成本3200000
贷税金及附加35000
贷销售费用8000
贷管理费用15000
贷财务费用2000
贷本年利润3258000

大海老师解答

2020-06-20 18:39

所得税费用3258000*25%=814500
借所得税费用814500
贷应交税费-应交企业所得税814500
结转所得税费用
借本年利润814500
贷所得税费用814500

大海老师解答

2020-06-20 18:47

净利润3258000-814500=2443500
法定盈余公积2443500*10%=244350
借利润分配-提取法定盈余公积244350
贷盈余公积-法定盈余公积244350
任意盈余公积2443500*5%=122175
借利润分配-提取任意盈余公积122175
贷盈余公积-任意盈余公积122175
分配利润300000
借利润分配-应付股利300000
贷应付股利300000