老师，我想问一下，图片中25行，27行30行是什么意思

天使爱美丽 追问

2020-06-20 11:29

这是20年1月税款所属期，表中25，27行是19年12月缴纳的增值税，为什么还在20年1月所属期申报表里出现呢？

大海老师 解答

2020-06-20 11:34

1月是本期，12月就是上期，12月税额是在1月支付的，所以25行1月期初未缴税额是12月税额，30行说明的是1月缴纳了12月应纳税额。

天使爱美丽 追问

2020-06-20 11:50

老师，那20年1月本年累计的税额也就是30行，就包括了19年12月交的增值税了？

天使爱美丽 追问

2020-06-20 11:56

老师？那20年1月本年累计税额也就是30行，包括了19年12月交的增值税么

大海老师 解答

2020-06-20 12:27

不包括，30行，本期缴纳上期应纳税额，1月缴纳12月应纳税额，不是12月实际缴纳的税额。

天使爱美丽 追问

2020-06-20 12:33

老师，从我这个表里，20年1月属期，本年累计就包含了本月数，这个19年12月交的增值税带到20年1月本年累计里面了

大海老师 解答

2020-06-20 12:37

这个数是12月应该缴纳的税额，不是12月实际缴纳的税额。12月应该缴纳的税额是在1月申报纳税，所以填在这里。