这个资产负债表填的正确吗？

王翠青 追问

2020-06-19 20:45

那负债+所有者权益的总和应该等于流动资产合计里面的那个月初数还是期末数呢？

王翠青 追问

2020-06-19 20:47

这个月我们确实没有盈利，花的都是以前银行存款里的钱，所以未分配利润就是0呀

UU老师 解答

2020-06-19 20:50

您好，资产月初金额对应负债及所有者权益月初金额，资产期末数对应负债及所有者权益期末数。不管有没有盈利，做会计分录都是一借一贷相对应的，花的钱做什么了，总有对应科目，是负债，还是归集到损益、反应在所有者权益里，总之是对应的，资产负债表两边不平就说明不对。

王翠青 追问

2020-06-19 20:58

这个是银行存款日记账，您看一下，我这个月的资产负债表该怎么填？

王翠青 追问

2020-06-19 21:00

这个照片是5月份的银行存款日记账，您帮忙看一下，5月份的资产负债表该怎么填？

UU老师 解答

2020-06-19 21:17

您好，月初余额不平不仅是本期的问题。办公费、招待费、电费计入管理费用，工资计入应付职工薪酬，同时需要计提工资，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，往来款冲减应付账款或者其他应付款，缴纳增值税计入应交税费，附加税和印花税计入税金及附加，汇款手续费计入财务费用。月末将管理费用、财务费用、税金及附加都转入未分配利润。本月没有盈利，是亏损的。

王翠青 追问

2020-06-19 22:20

附加税和印花税计入税金及附加，汇款手续费计入财务费用。月末将管理费用、财务费用、税金及附加都转入未分配利润，这些都是利润表里的内容，不是资产负债表里的内容呀！

UU老师 解答

2020-06-19 23:35

资产负债表右边下面，所有者权益里有未分配利润科目。

王翠青 追问

2020-06-20 11:46

管理费用，财务费用，税金及附加，为什么要算作是所有者权益里面的未分配利润呢？能解释一下吗？

UU老师 解答

2020-06-20 11:55

您好，收入、成本和费用这些影响损益的科目期末都要结转到未分配利润。通俗讲就是没有收入，但是产生了费用，相当企业的钱少了，企业亏损了，没挣到钱光花钱了，就是亏损。如何反应盈利和亏损呢，用未分配利润科目，属于所有者权益，也就是做为股东来看，企业经营是赔了还是赚了。