请教下老师：我们老板经常从公户转给他私人的银行卡，备注是写差旅费，然后每个月拿回一些费用票来，我做账时：他转出时，我就算借款，借记其他应收款，贷：银行存款；拿回费用票时，就借费用，贷：其他应收款，这样冲了借款，但是每个月转出的和实际拿回的票的金额不一致，相当于我比如5月份冲的可能还是19年的借款，这样合适吗？

F 追问

2020-06-19 15:29

好的 谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-19 15:30

不用客气的，应该的。

F 追问

2020-06-19 15:43

老师，还有个问题，我们4月份销售了一批商品，四月份已经开出发票了，所以我就做账确认收入了，但是5月份才采购的商品发给客户的，那我4月份结转成本这里要怎么做呢？而且4月份账上也没有库存

郭老师 解答

2020-06-19 15:45

你可以暂估借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。

F 追问

2020-06-19 15:46

等5月份月初是不是做相反分录冲回暂估，采购到商品发给客户的时候，再做正确的呀

郭老师 解答

2020-06-19 15:47

你好是的，可以这么理解。