老师，我家是3月份的新成立的国有企业，还没有具体业务，现在我需要负担工程款，对方是小规模，开的是3的专票，我如果要抵扣是不是得按照3来抵扣？

特别 追问

2020-06-19 13:05

那目前我不需要抵扣，因为我一时半会也没有销项，这些进项怎么处理？需要先认证吗

bamboo老师 解答

2020-06-19 13:14

可以等需要抵扣的时候勾选认证 先计入应交税费-待认证进项税额

特别 追问

2020-06-19 13:54

借，主营业务成本
应交税费—待认证进项
贷，银行存款
这样做？

bamboo老师 解答

2020-06-19 14:04

这样写分录可以的

特别 追问

2020-06-19 14:20

老师，因为我们是国企嘛，短期内没有收入，我也可以直接要工程款的票，行不？小规模开给我的也只是3个点的专票，我直接收普票行不？

bamboo老师 解答

2020-06-19 14:36

可以的 不抵扣进项税额 收取普通发票 价税合计计入成本