公司购买工程项目材料未付款，刚问了财务主管说，未付的工程款冲减项目负责人备用金。请问老师，该怎样做分录？ 还有一个问题:就是工程施工成本报销单，所附的原始单据有供应商送货单，入库单，领料单，然后我查看了金蝶当月数据，没有录入购进、领出这两笔分录，现在只需要做报销这笔分录就可以了吗？

郭老师 解答

2020-06-19 11:21

第二个
我们有仓库的吗？
还是直接到工地领用了

陈灵 追问

2020-06-19 12:50

第一个问题:项目负责人领备用金，走应付账款，我看了之前的账。借:应付账款，贷:银行存款

郭老师 解答

2020-06-19 12:53

借原材料贷应付账款，借工程施工贷原材料。

陈灵 追问

2020-06-19 12:55

第二个问题:我刚到这个建筑公司，没怎么清楚，我看了之前的账，购进时，借:原材料，贷:应付账款。领用时，借:工程施工，贷:原材料。这张施工成本报销单附上的原始单据是供应商的送货清单，入库单，领料单，应该做的会计分录就是购进、领用这两笔分录，是这样的吗？

郭老师 解答

2020-06-19 12:56

是的，可以这么理解。