以前年度有一张购入原材料的增值税专用发票，现在税务机关发现这张专票失控，要求进项税额转出，涉及增值税调整分录及所得税调整，原材料调整该如何做分录？谢谢老师，一般纳税人，

李英泽 追问

2020-06-19 11:45

后面的所得税处理呢？

小云老师 解答

2020-06-19 11:46

你这个已经领用了吗？是的话
借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交所得税（总金额*税率）

李英泽 追问

2020-06-19 13:35

对的，已经领用了

小云老师 解答

2020-06-19 13:40

嗯，那要多交所得税借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税（总金额*税率）