送心意

玲老师

职称会计师

2020-06-19 09:53

你好,一般是有人为原因的,需要做进项税额转出

追问

2020-06-19 09:54

做账怎么做

玲老师 解答

2020-06-19 10:00

你好,

借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷:库存商品
贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)

报经批准后处理时
1、一般经营损失
借:管理费用
贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
2、非常损失
借:营业外支出-非常损失
贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

追问

2020-06-19 10:03

那如果是没有人为因素的报废呢 怎么做 记什么科目

玲老师 解答

2020-06-19 10:08

如果没有人为因素,就把进项税额转出那个贷方去掉,其他的不变,

玲老师 解答

2020-06-19 10:08

就是不用做进项税额,转出其他的分录不变

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相关问题讨论
您好,是同一笔的分次吗
2023-08-27 20:48:31
你好 没有专门这个的课程 
2022-03-18 13:02:08
您好 大意就是购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其已抵扣的进项税额应该转出来不予抵扣。
2020-05-30 22:21:04
你好,就是认证的进项税额不能抵扣,需要转出来
2019-09-26 23:17:33
你问下税务局能修改不 自己转不回来,进项转出没法填写负数
2019-07-15 16:54:43
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