老师帮忙解答一下这个题叭☹ 某机床厂系增值税一般纳税人，2019年10月份发生以下业务： （1）购进机器设备2台，取得的增值税专用发票上注明的价款金额38000元； （2）购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为500000元； （3）接受当地甲运输企业的货运服务，取得增值税专用发票上注明的运费15000元，接受乙运输企业（小规模纳税人）的货运服务，取得乙运输企业委托税务机关代开的货物运输企业增值税专用发票，注明运费10000元； （4）销售甲机床100台，开具增值税专用发票，单价为8000元/台，销售额800000元； （5）采取分期收款方式销售甲机床20台，合同总金额184190元，其中价款163000元。货物已经发出，本期按合同约定已收到购买方货款40%； （6）由于管理不善，仓库丢失原材料价值8000元（不含税）； （7）向客户无偿赠送乙机床，不含税成本价10000元，没有同类机床的销售价格。 （8）企业为修建职工食堂领用1月份外购的钢材一批，成本70000元（其中含运输费用2800元），钢材购入时已按规定抵扣了进项税。 要求：计算该机床厂10月份应缴纳的增值税额。

暖暖老师 解答

2020-06-18 19:58

业务2进项税额的计算500000*13%

暖暖老师 解答

2020-06-18 19:59

业务3进项税额的计算
15000*9%+10000*3%

暖暖老师 解答

2020-06-18 20:00

业务4销项税额的计算800000*13%

暖暖老师 解答

2020-06-18 20:01

业务5销项税额的计算
163000*40%*13%

暖暖老师 解答

2020-06-18 20:01

业务6进项税额转出8000*13%

暖暖老师 解答

2020-06-18 20:02

业务7销项税额的计算
10000*（1+10%）*13%

W 追问

2020-06-18 20:05

老师，我想问一下就是这个业务7，答案用的成本税率是5%，是有问题吗？

暖暖老师 解答

2020-06-18 20:05

业务8进项税额的转出
67200*13%+2800*9%

W 追问

2020-06-18 20:06

老师，我想问一下就是这个业务7，答案用的成本税率是5%，是有问题吗？

暖暖老师 解答

2020-06-18 20:12

题目如果有提示就用5.我用的

W 追问

2020-06-18 20:13

好的，谢谢老师！

暖暖老师 解答

2020-06-18 20:15

不客气麻烦给予五星好评