老师，请问我到月底有很多应付的单子，没有发票也没付款，外账我应该要怎么入账呢

于琼 追问

2020-06-18 17:21

老师，我们是汽车服务公司，基本上是汽车上用的配件费，像拖车费，外账不是凭发票做账吗

郭老师 解答

2020-06-18 17:23

没有，发票实际有用了，或者是发生了，你可以做账。

于琼 追问

2020-06-18 17:27

怎么做分录呢

郭老师 解答

2020-06-18 17:30

借库存商品贷应付账款或者借主营业务成本贷应付账款。

于琼 追问

2020-06-18 17:32

没有发票能做主营业务成本吗

郭老师 解答

2020-06-18 17:33

你好，企业按权责发生制做账可以的，如果一直没有发票，汇算清缴调增。

于琼 追问

2020-06-18 17:41

意思是我先做成本，但发票是下个月的，到时候发票来了我把下月份的发票放这个没问题吗

郭老师 解答

2020-06-18 17:43

发票到了之后，红冲上个月的，然后做发票的。